Calcolatore Roth IRA

Perché Roth vs tradizionale è importante

I contributi all’IRA tradizionale sono deducibili dalle tasse ora; i prelievi in pensione sono tassati come reddito ordinario. I contributi al Roth IRA sono tassati ora; i prelievi sono esenti da tasse. L’aritmetica:

Finale tradizionale (crescita pre-tasse)  = Contributo × (1 + r)^n
Prelievo tradizionale dopo le tasse    = Finale × (1 - aliquota_tasse_pensione)

Finale Roth (crescita post-tasse)        = Contributo × (1 + r)^n
Prelievo Roth dopo le tasse           = Finale (tasse già pagate)

Se la tua aliquota fiscale oggi è uguale alla tua aliquota in pensione, i due sono matematicamente equivalenti. In pratica:

• Roth vince se la tua aliquota in pensione è più alta (o le tasse aumentano).
• Tradizionale vince se la tua aliquota in pensione è più bassa (comune — i pensionati di solito hanno meno reddito).
• Roth vince in flessibilità perché i contributi possono essere prelevati in qualsiasi momento senza penalità.

Limiti di contributo 2024

Fasi di esclusione del reddito (dichiaranti singoli, 2024): contributo completo fino a MAGI $146.000, ridotto fino a $161.000, non consentito oltre. Dichiarazione congiunta: $230.000 / $240.000.

Roth Backdoor

I redditi elevati che superano il limite di reddito possono contribuire a un IRA tradizionale (non deducibile), quindi convertire in Roth. La conversione è un evento fiscale una tantum su qualsiasi saldo pre-tasse preesistente, quindi è più pulita se non hai altri soldi in un IRA tradizionale.

Esempio pratico

Contribuisci $7.000/anno dall’età di 30 a 65 (35 anni) con un rendimento reale del 7%:

• Contributi totali: $245.000
• Saldo finale Roth (esente da tasse): ~$1.037.000
• Crescita esente da tasse: ~$792.000

Stessi contributi a un IRA tradizionale con un’aliquota fiscale pensionistica del 22%:

• Saldo finale pre-tasse: ~$1.037.000
• Valore dopo le tasse: ~$809.000

Roth vince qui di ~$228.000, assumendo l’aliquota del 22%. Se la tua aliquota fiscale pensionistica scende al 12%, il tradizionale vince.

Caveats chiave

• Si assume un contributo costante. In realtà, i limiti di contributo aumentano con l’inflazione e il tuo stipendio di solito crescerà.
• Si assume un rendimento costante. I mercati reali hanno il rischio di sequenza dei rendimenti — un brutto primo decennio può influenzare i risultati a lungo termine.
• Non modella i prelievi in pensione. Roth non ha distribuzioni minime richieste (il tradizionale sì, a partire dall’età di 73 anni).
• Il codice fiscale può cambiare. Le attuali regole Roth sono insolitamente favorevoli; politicamente, sono un obiettivo ricorrente.

Roth vs 401(k)

Molti datori di lavoro offrono anche un’opzione Roth 401(k). Il trattamento fiscale è identico a quello del Roth IRA, ma con limiti di contributo molto più elevati ($23.000 nel 2024). La domanda strategica diventa Roth vs tradizionale all’interno del 401(k) piuttosto che Roth IRA vs 401(k) in sé.