Crea uno stato patrimoniale

L’equazione patrimoniale

Lo stato patrimoniale rappresenta attività, debiti e patrimonio netto in una data precisa. L’equazione di base è:

Totale attività = Totale debiti + Totale patrimonio netto

Lo strumento verifica esplicitamente questa uguaglianza. L’attivo corrente somma disponibilità liquide, crediti verso clienti e rimanenze. Le immobilizzazioni nette sono le attrezzature meno il fondo ammortamento. La somma dei due importi dà il totale delle attività. I debiti a breve termine comprendono qui debiti verso fornitori e prestito a breve termine; con il prestito a lungo termine formano il totale dei debiti, escluso il patrimonio netto. Quest’ultimo somma capitale conferito e utili portati a nuovo, che non sono ricavi. La differenza è il totale delle attività meno la somma di debiti e patrimonio netto.

Una differenza assoluta fino a 0,005 compreso viene considerata in pareggio. Una differenza maggiore genera un avviso. Gli importi visualizzati sono arrotondati secondo la valuta: una piccola differenza può quindi apparire come zero anche quando lo stato segnala un mancato pareggio.

Esempio con i valori iniziali

I valori iniziali quadrano esattamente. L’esempio usa l’euro. Lo strumento mostra gli stessi valori numerici nella valuta configurata per ciascuna lingua, senza convertirli.

Porta gli utili da 200,00 € a 300,00 €. Il patrimonio netto diventa 18.300,00 € e la somma di debiti e patrimonio netto 42.600,00 €. Le attività restano a 42.500,00 €, quindi lo strumento segnala una differenza di 100,00 €. Impostando a zero tutti e dieci gli importi, entrambi i lati valgono 0,00 € e il prospetto risulta in pareggio.

Il percorso in quattro passaggi

Il passaggio 1 raccoglie l’attivo corrente; il 2, le immobilizzazioni e i debiti; il 3, il patrimonio netto e la data. Il passaggio 4 mostra le tabelle complete, l’esito del controllo e il testo da copiare. Valuta e formato numerico dipendono dalla lingua configurata. Cambia solo la visualizzazione: non avviene alcuna conversione valutaria. Inserisci tutti gli importi nella stessa valuta.

Limiti pratici

È un foglio di lavoro per organizzare i valori inseriti, non una consulenza contabile, fiscale, legale, di revisione o finanziaria. Non importa operazioni bancarie, non verifica le categorie GAAP o IFRS, non calcola utili o perdite e non suggerisce scritture contabili. Controlla che ciascuna voce corrisponda ai conti che vuoi rappresentare e confronta gli importi con i documenti originali. Rivolgiti a un professionista qualificato per il trattamento corretto della tua situazione.